Las retenciones en la fuente son un mecanismo de la DGI donde el comprador retiene un porcentaje del pago al proveedor y lo entrega directamente al fisco.
Retención por compra de bienes: 2%
Retención por servicios generales: 2%
Retención por servicios profesionales: 10%
Retención por arrendamiento: 5%
Cuando una empresa compra bienes o servicios por un valor mayor a C$1,000, debe retener el porcentaje correspondiente.
Ejemplo: Comprás mercadería por C$50,000 + IVA
1. No emitir constancia de retención
2. Declarar fuera del plazo (10 del mes siguiente)
3. Retener sobre el IVA (solo se retiene sobre la base gravable)
4. No llevar registro de retenciones efectuadas
Las retenciones se declaran en la VET (Ventanilla Electrónica Tributaria) antes del día 10 de cada mes.
Nortex genera automáticamente el reporte de retenciones listo para declarar en la VET.