Constancia de retención IR: qué es y cómo emitirla bien

Si tu negocio retiene IR en la fuente, cada retención debe ir acompañada de su constancia. Es un documento pequeño con consecuencias grandes: para tu proveedor es dinero.

Qué es la constancia de retención

Es el comprobante que el retenedor (quien paga y retiene) le entrega al retenido (el proveedor) documentando que le retuvo un porcentaje del pago y que lo enterará a la DGI a su nombre. Para el proveedor, esa constancia es un anticipo de su IR anual: sin ella, pierde el crédito.

Qué debe llevar

Como mínimo, una constancia debe identificar:

• Retenedor: nombre/razón social y RUC.
• Retenido: nombre/razón social y RUC.
• Fecha y número de la factura o documento que origina el pago.
• Base sobre la que se retuvo (sin IVA).
• Tasa aplicada (2%, 5%, 10% según el concepto — ver la guía de retenciones).
• Monto retenido.

Confirmá el formato formal vigente con tu contador: la DGI define los requisitos del documento.

Ejemplo

Pagás C$20,000 por servicios profesionales:

Dato	Valor
Base	C$20,000
Tasa (servicios profesionales)	10%
Retenido	C$2,000
Pagado al proveedor	C$18,000

La constancia documenta esos C$2,000 que vos enterás a la DGI a nombre del proveedor.

Errores que la invalidan

1. Calcular la retención sobre el total con IVA (siempre sobre la base).
2. No entregarla al momento del pago.
3. RUC o datos del proveedor incorrectos.
4. No cuadrar las constancias emitidas con la declaración del mes.

Nortex emite las constancias por vos

Cada compra con retención en Nortex genera su constancia con base, tasa y monto correctos, y el reporte mensual queda cuadrado para declarar.

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